Svenska trygghetssystemet: Guide till socialförsäkring och tjänstepension

Det svenska trygghetssystemet består av försäkringar och bidrag som ger ekonomisk trygghet för medborgarna. Systemet omfattar A-kassa, barnbidrag, sjukförsäkring och föräldraförsäkring, finansierat genom arbetsgivaravgifter på 31,42 procent av bruttolönen.

Få stöd med att hantera alla lagkrav och försäkringar korrekt – vi hjälper dig navigera i trygghetssystemets komplexitet.

Innehållsförteckning

Det svenska trygghetssystemet – översikt
Arbetsgivaravgifter som finansierar trygghetssystem Sverige
Sjukförsäkring och sjukpenning
Föräldraförsäkring och föräldrapenning
Tjänstepension som komplement till pensionssystemet
Basbelopp och beräkningar
Vanliga frågor om socialförsäkring i Sverige

Det svenska trygghetssystemet – en omfattande arbetslivstrygghet

Det svenska trygghetssystemet består av både försäkringar och bidrag som syftar till att ge ekonomisk trygghet för medborgarna. Systemet omfattar bland annat A-kassa, barnbidrag, sjukförsäkring och föräldraförsäkring.

I denna guide fokuserar vi på arbetsgivaravgifter som finansierar trygghetssystem i Sverige, samt sjukpenning och föräldrapenning som viktiga delar av arbetslivstryggheten. Vi lyfter även fram tjänstepensionen, som blir allt viktigare att erbjuda för att vara en attraktiv arbetsgivare.

Arbetsgivaravgifter som finansierar trygghetssystem i Sverige

Vad är arbetsgivaravgifter?

Arbetsgivaravgifter är de avgifter arbetsgivare betalar för medarbetare eller andra arbetstagare utöver lön. Avgifterna går till att finansiera det svenska trygghetssystemet. År 2024 är arbetsgivaravgiften 31,42 procent av medarbetarens bruttolön och förmånsvärde.

De sju delarna av arbetsgivaravgifterna

Arbetsgivaravgifterna omfattas av sju olika avgifter som finansierar socialförsäkringen i Sverige:

Sjukförsäkringsavgift: 3,55 procent
Föräldraförsäkringsavgift: 2,60 procent
Ålderspensionsavgift: 10,21 procent
Efterlevandepensionsavgift: 0,60 procent
Arbetsmarknadsavgift: 2,64 procent
Arbetsskadeavgift: 0,20 procent
Allmän löneavgift: 11,62 procent

Särskilda regler för olika åldersgrupper

För medarbetare som vid årets ingång fyllt 66 år betalar arbetsgivaren endast ålderspensionsavgiften på 10,21 procent. Vid årsskiftet 2023/2024 slopades den tidigare sänkningen av arbetsgivaravgiften för unga mellan 15-18 år. Det betyder att arbetsgivaravgifter för medarbetare över 15 år från och med 2024 är 31,42 procent.

För att hantera alla dessa avgifter korrekt kan våra förmåner hjälpa dig strukturera och optimera dina personalkostnader.

Sjukförsäkring och sjukpenning

Arbetsgivarens ansvar de första två veckorna

De första två veckorna betalar arbetsgivaren ut sjuklön till medarbetaren. Sjuklönen är 80 procent av den ordinarie lönen. Det dras ett karensavdrag på sjuklönen den första veckan och karensavdraget är på 20 procent.

Från och med den åttonde sjukdagen behöver medarbetaren intyga att arbetsförmågan är nedsatt genom att skicka in ett läkarintyg.

Försäkringskassans ansvar efter dag 14

Om medarbetaren fortfarande är sjuk efter två veckor betalar Försäkringskassan ut sjukpenning genom sjukförsäkringen. Arbetsgivaren behöver då sjukanmäla medarbetaren till Försäkringskassan.

Sjukpenning enligt tidsperiod:

Dag 1-14: Arbetsgivaren betalar 80 procent av medarbetarens lön i sjuklön
Dag 15-364: Försäkringskassan betalar 80 procent i sjukpenning av medarbetarens sjukpenninggrundande inkomst (SGI), dock endast upp till inkomsttaket om tio prisbasbelopp (573 000 kronor/år)
Efter 364 dagar: Sjukpenningen sänks till 75 procent av den sjukpenninggrundande inkomsten

För att hantera sjukfrånvaro systematiskt kan en personalhandbok med tydliga rutiner vara till stor hjälp.

Föräldraförsäkring och föräldrapenning

Grunderna i föräldraförsäkringen

Vårdnadshavare som är hemma för att ta hand om sitt barn och därför inte kan arbeta får ersättning i form av föräldrapenning. Föräldraförsäkringen betalas ut från Försäkringskassan i totalt 480 dagar per barn och kan tas ut tills dess barnet fyller 12 år eller slutar femte klass.

Nivåer av föräldrapenning

390 dagar kan tas ut på sjukpenningnivå som motsvarar ungefär 80 procent av medarbetarens sjukpenninggrundande inkomst upp till tio prisbasbelopp (PBB).

Övriga 90 dagar betalas ut på lägstanivå, vilket är 180 kronor per dag.

90 dagar sjukpenningnivå är reserverad till vardera vårdnadshavaren, resterande dagar kan fördelas fritt mellan vårdnadshavarna. Medarbetaren kan ta ut föräldrapenning upp till och med den dag barnet fyller 12 år, eller slutar årskurs 5 i grundskolan.

Föräldralön från arbetsgivaren

Om det finns ett kollektivavtal på arbetsplatsen kan medarbetaren även ha rätt till så kallad föräldralön från arbetsgivaren. Tillsammans med föräldrapenningen kan detta ge upp till cirka 90 procent av den ordinarie lönen. För en arbetsgivare utan kollektivavtal är det frivilligt att erbjuda föräldralön.

En lönekartläggning kan hjälpa dig förstå hur föräldralön påverkar din totala lönekostnad.

Tjänstepension som komplement till pensionssystemet

Tjänstepensionens roll i Sveriges trygghetssystem

Tjänstepensionen är den pension som arbetsgivaren betalar och som ingår och är obligatoriskt i kollektivavtalen. För en arbetsgivare utan kollektivavtal är det frivilligt att teckna tjänstepension och försäkringar för sina medarbetare.

Det är värt att känna till att det blir allt viktigare att erbjuda tjänstepension för att vara en attraktiv arbetsgivare. 95% av alla arbetstagare i Sverige har tjänstepension, 90% genom kollektivavtal och 5% genom företag som saknar kollektivavtal.

ITP1 – den vanligaste tjänstepensionen

ITP1 är den vanligaste tjänstepensionen bland tjänstemän inom privat sektor och gäller för medarbetare som är födda 1979 eller senare. Avsättningar till tjänstepension startar när medarbetaren är 25 år.

Avsättningsnivåer för ITP1:

4,5 procent av medarbetarens årslön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (IBB)
30 procent av lön mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp avsätts till ITP1

Tjänstepensionen är ett viktigt komplement till den allmänna pensionen i pensionssystemet.

För att optimera dina pensionslösningar kan våra tjänster inom lönerevision hjälpa dig skapa en konkurrenskraftig struktur.

Basbelopp och beräkningar

Inkomstbasbelopp

Inkomstbasbeloppet beräknas av Pensionsmyndigheten och är kopplat till Sveriges löneutveckling. Inkomstbasbeloppet används för att beräkna pensionsgrundande inkomster. Inkomst som överstiger 7,5 gånger inkomstbasbeloppet är inte pensionsgrundande i den allmänna pensionen.

Prisbasbelopp

Regeringen fastställer prisbasbeloppet varje år. Prisbasbeloppet är ett mått som speglar prisutvecklingen i samhället och berör många områden. Det används bland annat för att räkna ut sjukpenning och föräldrapenning inom socialförsäkring i Sverige.

För att hålla dig uppdaterad om alla förändringar i basbelopp och andra lagkrav kan vår lagkravskoll hjälpa dig.

Vanliga frågor om socialförsäkring i Sverige

Hur fungerar det svenska trygghetssystemet?

Det svenska trygghetssystemet finansieras genom arbetsgivaravgifter på 31,42% av bruttolönen. Systemet omfattar sjuk- och föräldraförsäkring, arbetslöshetsersättning (A-kassa), barnbidrag och pensionssystemet. Alla delar arbetar tillsammans för att ge ekonomisk trygghet från födseln till pensionen.

Vilka delar ingår i trygghetssystemet?

Socialförsäkringen består av flera delar: sjukförsäkring (sjukpenning), föräldraförsäkring (föräldrapenning), pensionsförsäkring, arbetsskadeförsäkring, arbetslöshetsersättning och olika bidrag som barnbidrag och bostadsbidrag. Dessa finansieras genom arbetsgivaravgifter och skatter.

Hur skiljer sig Sveriges trygghetssystem från andra länder?

Sveriges trygghetssystem utmärker sig genom sin höga täckningsgrad och generösa ersättningsnivåer. Systemet bygger på universella principer där alla medborgare har rätt till grundtrygghet. Den svenska modellen kombinerar offentlig socialförsäkring med kompletterande tjänstepensioner på ett unikt sätt.

Vad kostar arbetsgivaravgifterna för ett företag?

Arbetsgivaravgifterna är 31,42% av medarbetarens bruttolön och förmånsvärde för 2024. För en medarbetare med 40 000 kr i månadslön blir årskostnaden för arbetsgivaravgifter cirka 150 000 kr. För medarbetare över 66 år är avgiften endast 10,21%.

Hur hanterar man föräldraledighet som arbetsgivare?

När en medarbetare tar föräldraledigt ansöker denne om föräldrapenning hos Försäkringskassan. Som arbetsgivare kan du erbjuda kompletterande föräldralön enligt kollektivavtal. Du behöver hålla tjänsten öppen och planera för vikarie under ledigheten.

Vad är skillnaden mellan sjuklön och sjukpenning?

Sjuklön betalar arbetsgivaren de första 14 dagarna (80% av lönen med karensavdrag första veckan). Sjukpenning betalar Försäkringskassan från dag 15 och framåt (80% av SGI upp till tio prisbasbelopp). Efter 364 dagar sjukskrivning sjunker ersättningen till 75%.

Måste alla företag erbjuda tjänstepension?

Tjänstepension är obligatorisk om du har kollektivavtal, men frivillig utan kollektivavtal. Dock är det viktigt för arbetslivstrygghet och rekrytering eftersom 95% av alla arbetstagare i Sverige har tjänstepension. Det har blivit en förväntad förmån för att vara en attraktiv arbetsgivare.

Slutsats

Det svenska trygghetssystemet erbjuder omfattande arbetslivstrygghet i Sverige. Som arbetsgivare är det viktigt att förstå hur arbetsgivaravgifterna finansierar sjukförsäkring, föräldraförsäkring och andra delar av systemet.

Genom att erbjuda kompletterande förmåner som tjänstepension och föräldralön kan du som arbetsgivare bidra till dina medarbetares ekonomiska trygghet samtidigt som du stärker din position som attraktiv arbetsgivare på marknaden.

Användbara mallar för trygghetssystemet: